'/%3E%3C/svg%3E){kind=small}
Compania nu administrează clasa de impozitare
Clasa de impozitare (pe fluturaș TxC, în germană Steuerklasse) este o relație între dumneavoastră și administrația financiară germană (Finanzamt). Compania nu stabilește, nu schimbă și nu negociază clasa în numele dumneavoastră și nu mediază această relație.
Pe fluturaș se aplică clasa pe care contabilitatea o primește electronic de la Finanzamt (ELStAM, datele electronice de impozitare). Dacă ați obținut o modificare, ne puteți anunța, dar ea nu se aplică până când noua clasă apare în sistemul electronic. O hârtie trimisă companiei nu înlocuiește datele electronice și nu grăbește aplicarea.
Până atunci, estimarea din sumarul lunar folosește clasa curentă din sistem. Vedeți și: Fluturașul explicat: impozitul pe salariu · Întrebări frecvente: cine stabilește clasa de impozitare.
Cuprins: 12 secțiuni
- Imagine de ansamblu
- Când merită schimbarea clasei în acest caz?
- Cum se schimbă clasele de impozitare în Germania
- Note importante
- FAQ
- De câte ori pot schimba clasele de impozitare în Germania?
- Ce evenimente pot fi cauza schimbării clasei fiscale?
- Se poate aplica beneficiul fiscal retroactiv dacă schimbăm clasele de impozitare?
- Merită ca eu și partenerul meu să facem o schimbare?
- Tocmai am divorțat / m-am separat, ce fac acum pentru a schimba clasa?
- Partenerul meu trăiește în străinătate, pot schimba clasa?
- Care sunt riscurile asociate declarațiilor fiscale intenționat eronate?
Acest subiect este probabil unul dintre cele mai plictisitoare, dar și unul dintre cele mai importante, mai ales în Germania. Există mulți factori care influențează rata impozitului pe venit; puțini dintre aceștia sunt mai importanți decât clasa fiscală.
În mod concret, clasa fiscală în Germania este mai mult sau mai puțin definită de statutul dvs. civil. În funcție de acesta, veți fi plasat în diferite categorii de către Finanzamt. Acest lucru ajută angajatorul să aplice rata corectă de impozitare pe veniturile dvs. salariale. Acest lucru afectează cât de mult va fi dedus din veniturile dvs. salariale cu titlu de impozit pe salariu („Lohnsteuerabzug”), contribuția de solidaritate („Solidaritätszuschlag”) și taxa datorată Bisericii („Kirchensteuer”).
Cu alte cuvinte, salariul dvs. net este direct legat de clasa fiscală din Germania. Toți angajații cu un venit peste pragul unui Minijob sunt încadrați într-o clasă de impozitare.
Imagine de ansamblu
Există 6 categorii în ansamblu.
| Clasa de impozitare | Starea civilă |
|---|---|
| Steuerklasse 1 | Include toate persoanele care nu sunt căsătorite: celibatari, divorțați, văduvi sau care trăiesc separat. La moartea soțului/soției, soțul supraviețuitor nu va fi încadrat automat în clasa 1. În primii doi ani de la deces poate cere încadrarea în clasa de impozitare 3, mai avantajoasă. |
| Steuerklasse 2 | Această clasă oferă avantaje pentru angajații divorțați sau necăsătoriți care cresc singuri unul sau mai mulți copii. Cel puțin unul dintre copii trebuie să locuiască împreună cu acesta. |
| Steuerklasse 3 | Încadrarea în clasa 3 de impozitare presupune pe de o parte ca angajatul să fie căsătorit, iar pe de altă parte ca partenerul să fie de acord să fie încadrat în clasa 5 și să plătească impozite mai mari. Clasa aceasta este potrivită pentru familiile în care unul dintre soți câștigă mult mai mult sau este singurul care are un venit. |
| Steuerklasse 4 | Clasa aceasta este pentru angajații căsătoriți, cu salarii apropiate, soții având amândoi clasa 4. O combinare cu clasa 3 sau 5 nu este posibilă. |
| Steuerklasse 5 | Încadrarea în clasa de impozitare 5 este posibilă doar în combinație cu clasa 3. Presupune ca angajatul să fie căsătorit și ambii soți să fie de acord cu încadrarea în această clasă. Angajatul încadrat în această clasă va plăti impozite mai mari și va avea un salariu net mai mic. |
| Steuerklasse 6 | Această clasă se alocă persoanelor care au un al doilea sau un al treilea job și care au o altă clasă pentru jobul principal. Clasa 5 presupune un impozit pe salariu mai mare deoarece multe dintre deducerile care se pot face la alte clase nu se pot face aici. |
După cum puteți vedea, persoanele căsătorite pot aparține diferitelor clase și pot optimiza taxarea în mod diferit. În mod implicit, Finanzamt va încadra ambii parteneri în clasa fiscală 4, atunci când vă înregistrați prima dată căsătoria sau vă căsătoriți în Germania. Cu toate acestea, pentru multe gospodării, aceasta nu este adesea cea mai bună soluție. De ce?
Este destul de simplu: sistemul fiscal german știe că persoanele cu venituri mai mari suportă adesea mai multe costuri în gospodărie. Ideea este să se permită o reducere fiscală atunci când unul dintre parteneri câștigă semnificativ mai puțin decât celălalt. Prin urmare, trecerea de la clasa de impozitare 4 la clasa de impozitare 3/5 ar putea crește salariul net pentru cel cu venitul mai mare.
Când merită schimbarea clasei în acest caz?
Persoana cu venit mai mare din gospodărie trebuie să câștige semnificativ mai mult pentru ca schimbarea clasei de impozitare să aibă sens. Ea ar trebui să câștige cel puțin 60% din venitul total al gospodăriei.
Cum se schimbă clasele de impozitare în Germania
Procesul de schimbare a clasei fiscale în Germania este destul de simplu:
- Obțineți formularul „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten” (Cerere pentru schimbarea clasei fiscale pentru persoanele căsătorite). Puteți să îl completați online pe site-ul oficial al Ministerului de Finanțe aici. După ce ați completat ambele pagini, îl puteți descărca în format PDF. Alternativ, puteți descărca un fișier model PDF necompletat de aici.
- Imprimați-l și semnați-l (ambii parteneri)
- Trimiteți-l la Finanzamt
Note importante
- Schimbarea clasei fiscale va avea loc în luna următoare trimiterii cererii. Atunci veți vedea o diferență în salariul dvs. net.
- După cum se menționează la sfârșitul celei de-a doua pagini din document, dacă ambii parteneri sunt angajați și ați trecut printr-o schimbare a clasei fiscale în Germania, este obligatoriu să prezentați o declarație fiscală (Steuererklärung; mai multe informații aici) după sfârșitul anului (de exemplu, depuneți una în 2019 pentru anul 2018, dacă v-ați schimbat clasa în 2018)
FAQ
De câte ori pot schimba clasele de impozitare în Germania?
În cele mai multe cazuri, acest lucru este posibil numai o dată pe an. Cu toate acestea, este posibil să se facă acest lucru mai des în următoarele cazuri:
- Atunci când partenerul dvs. nu mai este angajat (prin trecerea la statutul de liber profesionist, pensionare, concediu parental sau șomaj).
- Atunci când partenerul dvs. este angajat din nou
- Când unul dintre parteneri decedează
- În caz de divorț sau separare
Ce evenimente pot fi cauza schimbării clasei fiscale?
Evident, evenimentele de viață enumerate anterior pot determina schimbarea clasei fiscale în Germania: căsătoria, divorțul, moartea partenerului, șomajul, pensionarea, concediul pentru creșterea copilului, trecerea la statutul de liber profesionist etc.
Se poate aplica beneficiul fiscal retroactiv dacă schimbăm clasele de impozitare?
Dacă depuneți cererea înainte de data de 30 noiembrie a anului curent, puteți beneficia de reducerea impozitului pentru lunile precedente.
Merită ca eu și partenerul meu să facem o schimbare?
Puteți folosi acest simulator foarte ușor de utilizat. Introduceți atât salariile dvs. brute, cât și codul poștal. Veți putea vedea dacă merită să faceți o schimbare a clasei fiscale în Germania și cine ar trebui să fie în clasa fiscală 3.
Spre exemplu, diferența între clasa unu și clasa trei de impozitare, pentru un salariu de 2700 EUR pe lună (43,000 EUR pe an, brut), cu un partener fără venituri în Germania, va duce la o reducere a impozitului datorat cu 96,73 EUR pe lună.
Tocmai am divorțat / m-am separat, ce fac acum pentru a schimba clasa?
Folosiți acest formular pentru a indica Finanzamt că acum sunteți separați de partenerul dvs. Ajustarea va fi efectuată automat după ce Finanzamt procesează acest document.
Partenerul meu trăiește în străinătate, pot schimba clasa?
În cazul în care sunteți căsătorit sau într-un parteneriat civil și partenerul dvs. trăiește în continuare în afara Germaniei, nu puteți schimba clasa fiscală. Veți fi tratat atunci ca o persoană singură.
Pentru ca schimbarea clasei fiscale să fie posibilă, ambii parteneri trebuie să fie „unbeschränkt einkommensteuerpflichtig”, ceea ce înseamnă că sunt supuși unei impozitări nelimitate a veniturilor. În practică, acest lucru este posibil numai atunci când partenerul este și rezident german.
Care sunt riscurile asociate declarațiilor fiscale intenționat eronate?
Evitarea impozitelor reprezintă o infracțiune penală în Germania. Dacă un cetățean depune declarații fiscale incomplete sau eronate timp de mai mulți ani, el se face vinovat de evaziune fiscală pentru fiecare an și poate fi urmărit penal.
Evaziunea fiscală se pedepsește cu amendă și închisoare de până la cinci ani. În cazurile deosebit de grave (prejudiciu peste 50.000 EUR), legea germană prevede închisoarea de la șase luni până la zece ani.
Vezi și