Recuperarea de taxe in Germania

Ce este Steuererklärung - declarația de impozit pe venit Germania?

Steuererklärung – declarația fiscală din Germania este o declarație prin care persoanele care sunt angajate sau au propria societate (Gewerbe) în Germania prezintă administrației fiscale (Finanzamt) veniturile și costurile lor în cifre reale.

Puteți completa Steuererklärung – declarația dvs. fiscală în Germania fie pe suport de hârtie, fie în format electronic.

După depunerea declarației fiscale în Germania, biroul fiscal (Finanzamt) stabilește cât impozit trebuie să plătiți în calitate de contribuabil.

În plus, Finanzamt va stabili dacă mai datorați bani autorităților fiscale sau dacă ar trebui să primiți bani înapoi, în funcție de cheltuielile și tipul de venit.

Cine trebuie să completeze Steuererklärung - declarația fiscală Germania?

Va trebui să depuneți declarația fiscală în Germania dacă în anul pentru care depuneți declarația fiscală ați banaficiat de:

ajutor de șomaj (Arbeitslosengeld)
concediu medical platit din fondul asigurarilor sociale de sanatate (Krankengeld)
indemnizație de șomaj redus (Kurzarbeit)
indemnizație parentală (Elterngeld)
ajutor financiar din partea biroului pentru ocuparea forței de muncă (Jobcenter)

De asemenea, trebuie să completați declarația fiscală și să o depuneți la Finanzamt dacă:

in acel an ati primit salarii de la mai multi angajatori
în calitate de soți, ați ales combinația III/V privind impozitul pe venit sau factorul a fost înscris în clasa IV de impozitare
dacă soțul/soția dumneavoastră nu lucrează în Germania, va trebui să prezentați biroului fiscal (Finanzamt) formularul european UE/EWR privind impozitul pe venit
dacă scutirile fiscale sunt specificate pe statul de plată anual (Lohnsteuerkarte)
te-ai recăsătorit în anul morții partenerului tău
te-ai recăsătorit după ce ai divorțat în același an
ați obținut venituri suplimentare sau venituri care fac obiectul impozitării progresive care depășesc 410 EUR
dacă aveți un anumit grad de invaliditate, dacă primiți o pensie de invaliditate sau o pensie de boală
dacă sunteți persoană juridică, adică dacă aveți propria companie (Gewerbe), indiferent dacă lucrați sau nu ca angajat
dacă biroul dvs. fiscal local (Finanzamt) vă solicită să depuneți o declarație fiscală germană – Steuererklärung – chiar dacă nu vă încadrați în niciuna dintre categoriile de mai sus

În plus față de exemplele de mai sus, există și alte posibilități.

De ce ar trebui să completați declarația fiscală Steuererklärung – Germania, chiar dacă nu vă încadrați în categoriile de mai sus?

Chiar dacă nu trebuie să depuneti o Steuererklaerung – declarație fiscală în Germania, in general merita sa o faceti, mai ales atunci când aveți cheltuieli deductibile (a se vedea mai jos) vă puteți aștepta aproape întotdeauna pentru a obține o parte din impozitul înapoi. Uneori, sumele pot fi semnificative.

Ce venituri se impozitează în Germania?

Potrivit steuern.de există mai multe tipuri de venituri care sunt impozabile și trebuie declarate. Acesta este venitul obținut din:

activitate salariată sau independentă
într-o societate sau întreprindere comercială
active de capital (dobânzi, dividende, câștiguri din vânzarea de acțiuni și altele)
chiria și leasingul, obținute în Germania. Veniturile obținute în acest mod, cel puțin într-o țară a Uniunii Europene, nu sunt impozitate în Germania.
pensii de stat sau pensii acordate de companiile pentru care lucrați
agricultură și silvicultură (obținute în Germania). Veniturile astfel obținute în România nu sunt impozitate în Germania.
pensii speciale, indemnizații de ședere, indemnizații parlamentare și venituri diverse din operațiuni de vânzare privată

Termen limită pentru declarația de impunere pentru Germania

Din 2018, termenul limită pentru declarația fiscală în Germania depinde dacă solicitați sau nu sfatul unui consilier fiscal din Germania:

Persoanele care sunt obligate să depună o declarație fiscală și care NU solicită sfatul unui consultant fiscal/contabil (Steuerberater):

Steuererklärung – declarația fiscală în Germania trebuie depusă până la sfârșitul lunii iulie a anului următor (de exemplu, 31.07.2021 pentru declarația fiscală 2020)

Cei care sunt obligați să depună o declarație fiscală și care solicită sfatul unui consultant fiscal/contabil (Steuerberater):

Steuererklärung – declarația fiscală germană trebuie depusă până la sfârșitul lunii februarie într-un alt an (de exemplu, 28.02.2022 pentru declarația fiscală 2020)

Ce cheltuieli pot fi deduse din impozit în Germania?

Cheltuieli tipice deductibile fiscal în Germania pentru o gospodărie

Handwerkerrechnungen über Reparaturen oder Modernisierungen - muncă (de exemplu, renovarea băii, întreținerea încălzirii, curățarea coșului de fum, grădinărit)
Costurile pentru îngrijirea locuinței, de exemplu pentru curățenie, călcare sau gătit (Hilfen im Haushalt)
Cheltuieli cu îngrijirea persoanelor în vârstă (Aufwendungen für die Pflege alter Menschen)
Costuri de îngrijire a copiilor (Kosten für die Betreuung von Kindern)
Cheltuieli funerare (Beerdigungskosten)
Cheltuieli medicale pentru dvs. și membrii familiei dvs. (Krankheitskosten auch für Familienangehörige
Plăți de întreținere către rude din Germania sau din străinătate (de exemplu, soți, copii, părinți, bunici, divorțați) Unterhaltsleistungen an Verwandte im In- oder Ausland (z. B. geschiedene Ehegatten, Kinder, Eltern, Großeltern)
cheltuieli cu invaliditatea (Aufwendungen aufgrund von Invalidität)
Costuri de consultanță în Germania privind impozitul pe venit (Steuerberatungskosten)
Donații (cheltuieli)
Pensii Riester / «Rürup»
Anumite tipuri de asigurări (Zahlungen an Versicherungen)
Cheltuieli pentru școli de substituție sau suplimentare (Schulgeldzahlungen an Ersatz- bzw. Ergänzungsschulen)

Cheltuieli deductibile fiscal în Germania pentru persoanele angajate

(în limba germană: Werbungskosten bei Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit)

Costuri de mutare (Umzugskosten)
Costurile pe care le aveți atunci când aplicați pentru un loc de muncă: fotografii, scrierea CV-ului, traduceri, certificate, dosare, deplasări la interviuri (Bewerbungskosten)
Cheltuieli legate de spațiul/camera în care lucrați (Arbeitszimmer)
Cheltuieli cu îmbrăcămintea de lucru (Arbeits- und Berufskleidung)
Cursuri de limbă și cursuri de formare profesională (Ausbildung / Weiterbildung)
Echipamente de lucru, utilizate în scopuri profesionale – echipamente electronice, mobilier, genți (Arbeitsmittel)
Costuri care rezultă din accidente de muncă și de la locul de muncă (Unfallkosten)
Cheltuieli de călătorie și deplasări în străinătate (Auslandsreisen und Reisekosten)
Cheltuieli legate de participarea la conferințe profesionale (Fachtagungen)
Cotizațiile de membru ale asociațiilor profesionale, de exemplu cotizațiile de membru sindical - Ver.di (Beiträge zum Berufsverband)
Achiziționarea de cărți sau jurnale profesionale (Fachbücher/Fachzeitschriften)
Cheltuieli cu masa efectuate în interes de serviciu (Bewirtungskosten)
Tarife pentru convorbiri telefonice în interes de serviciu (Telefonkosten)
Costuri cu a doua resedinta (Haushaltsführung), dacă un angajat a trebuit să închirieze o a doua casă aproape de locul de muncă din motive profesionale.
Cheltuieli de deplasare în drum spre serviciu (Fahrtkosten)
Comision de administrare cont bancar (Kontoführungsgebühr)
Cheltuieli pentru achiziționarea unui computer, laptop

Ce documente sunt necesare pentru declarația fiscală Steuererklärung – Germania?

Informații despre dumneavoastră și familia dumneavoastră (Allgemeine Angaben)

Aici aveți nevoie de cărți de identitate și pașapoarte, cod fiscal etc.

Venituri pentru anul pentru care efectuați declarația fiscală (Einkommensnachweise)

Aici veți găsi documente precum fișa anuală de impozit pe salarii (Lohnsteuerbescheinigung) sau dovezi ale plăților compensatorii etc.

Cheltuieli deductibile pentru veniturile din muncă (Werbungskosten aus nichtselbständiger Arbeit)

Printre dovezile de care aveți nevoie aici se numără chitanțe pentru diverse cheltuieli deductibile, cum ar fi achiziționarea de echipamente sau dovada distanței parcurse până la locul de muncă și numărul de zile lucrate etc.

Dovada cheltuielilor deductibile pentru venituri din chirii, leasing, leasing (Werbungskosten aus der Vermietung von Wohnraum)

De exemplu, aici trebuie să pregătiți documente care să dovedească valoarea dobânzii, dacă ați contractat un împrumut bancar pentru a cumpăra o proprietate, costurile de întreținere și așa mai departe.

Cheltuieli deductibile pentru îngrijirea și educarea copiilor (Kinder)

Pentru această categorie de cheltuieli, trebuie să pregătiți dovezi privind costurile de îngrijire a copiilor, taxele școlare, asigurările de sănătate și contribuțiile de îngrijire a copiilor asigurați privat etc.

Dovada cheltuielilor deductibile speciale (Sonderausgaben)

În acest caz, aveți nevoie de dovada unor cheltuieli speciale, cum ar fi asigurarea, donațiile, costurile de formare etc.

Cheltuieli extraordinare (Außergewöhnliche Belastungen)

Cel mai bine este să aveți pregătită dovada cheltuielilor legate de sănătate, tratament, înmormântare etc., dacă este cazul.

Alte documente (Weitere Unterlagen)

Printre documentele de care aveți nevoie aici se numără facturi pentru diverse servicii de la tâmplar, electrician, instalator sau servicii de întreținere a locuinței.

Cum se depune declarația fiscală în Germania?

Există trei opțiuni pentru completarea declarației fiscale în Germania – Steuererklärung:

Completați Steuererklärung cu un calculator electronic de declarare a impozitului în regim de autoservire în limba engleză

Cauta pe Google. Problema este ca cel mai probabil cazul dvs., al soferului de camion nerezindet... este prea complex pentru aplicațiile fiscale standardizate.

Exemple: taxfix.de; steuerbot.com; smartsteuer.de; steuergo.de; wundertax.de etc.

Cereți ajutor de la un consilier financiar – Steuerberater din Germania

Un Steuerberater din Germania este consilierul financiar care vă ajută să completați declarația fiscală în Germania (Steuererklärung). Cel mai ieftin mod este de a contacta o asociație de consilieri financiari care vă pot ajuta să completați declarația fiscală în Germania. Asemenea asociații se numesc Lohnsteuerhilfeverein.

Tinând cont de faptul că obligațiile fiscale implică bani (fie de dat, fie de primit) consilierea fiscală e puțin probabil să fie gratuită. Dincolo de plata contributiilor fiscale, Anneberg Transport nu va oferi consultanta fiscală sau suport șoferilor. Câteva informații generale în ceea ce privește declararea fiscală anuală, în limba Română puteți găsi aici: https://www.vlh.de/fileadmin/download/checkliste_vlh_rumaenisch.pdf

Veți găsi în conitunare, o listă de consilieri fiscali, informații accesibile online, din surse publice. Primii din lista sunt consilieri care activeaza in cadrul unor asociatii diferite. Asta inseamna de obicei, ca va afiliati unei asociatii contra plata a unei cotizatii anuale. Astfel puteti cere consilierea lor timp de un an inclusiv si pregatirea declaratiei fiscale:

Aceste informatii nu reprezinta pozitia oficiala a Anneberg Transport si nici un fel de recomandare / aprobare / confirmare a numelor sau informatii prezentate mai sus. Va recomandăm să vă interesați în prealabil de tarifele lor, și să evaluați în prealabil beneficiile vs. costurile unei astfel de decizii, în lipsa unei culturi fiscale solide. În cazul unor venituri mici, valorile obținute ca rambursare în urma depunerii unor declarații rectificative ar putea să nu merite banii cheltuiți, efortul de timp și conusmul de energie mentală.

Completați declarația fiscală singur, în Germana, fără niciun ajutor

Pentru a face acest lucru, trebuie să fiți foarte familiarizați cu: limba germană, termenii de specialitate utilizați în declarația fiscală și ce cheltuieli sunt deductibile. Pentru aceasta puteți utiliza aplicația online ELSTER a autorităților fiscale germane (elektronische Steuererklärung - declarație fiscală electronică). Avantajul e că nu te costă nimic, iar dezavantajul e că poți face multe greșeli dacă nu te pricepi.