Rețineți că fiecare fluituraș de salariu este diferit și cu toate că sunt supuse unor deduceri similare/comune, cum ar fi cele enumerate mai jos, cifrele finale pot fi diferite ân funcție de circumstanțele dumneavoastră individuale și de contractul de muncă semnat.
Krankheitsbedinger Arbeitsausfall Prämie (bonus pentru productivitate crescută ca urmare unui număr redus de zile de concediu medical)
KA-Prämie (pe fulturașul de salariu) este un bonus negociat de Anneberg Transport cu șoferii germani, în scopul de a reduce numărul de zile chestionabile de concediu medical. Bonusul convenit este o plată lunară în cuantum de:
- 25 EUR pentru nici o zi de boală / concediu medical în cursul lunii
- 10 EUR pentru o zi de boală / concediu medical
- niciun bonus nu va fi plătit dacă au fost revendicate mai multe zile de boală / concediu medical
La sfârșitul anului (decembrie), alături de celelalte drepturi, angajații vor primi, de asemenea, un bonus suplimentar (în plus față de bonusul lunar) în același scop, după cum urmează:
- 900 de euro pentru nici o zi de boală / concediu medical revendicat în cursul anului calendaristic precedent
- 600 EUR pentru un număr de concediu medical / de concediu medical cuprins între una și patru
- niciun bonus în cazul în care în ultimul an s-au acumulat mai mult de patru zile de concediu medical / concediu medical
NOTĂ: Angajații cu normă partială, sau cei implicați într-un sistem de rotație a schimburilor / camioanelor nu sunt eligibili pentru acest bonus.
Spesen (diurnă)
Provenit din Italiana spese, plural de spesa („cheltuială, cheltuieli”). Cuvântul a fost împrumutat în jargonul comrtcianților germani din secolului al XVII-lea și se referă la taxele, costurile sau cheltuielile ocazionate de îndeplinirea sarcinilor unui loc de muncă care sunt acoperite de angajator. Echivalentul conceptului de limită zilnică (sau per diem) în limba engleză: o anumită sumă de bani pe care o organizație o acordă unei persoane, adesea unui angajat, pe zi, pentru a acoperi cheltuielile de trai atunci când călătoresc în interes de serviciu.
Pe fluiturașul de salariu veți observa trei categorii diferite:
- Spesen (versteuert) – care este considerat venit impozabil
- Spesen (pauschal versteuert) – care face obiectul unei cote unice de impozitare de 25%. În cazul particular al Anneberg Transport, acest impozit forfetar este acoperit de angajator și, prin urmare, este primit de angajat fără costuri splimentare
- Spesen (steuerfrei) – care nu este supusă impozitării
Steuerbrutto (Venit brut impozabil)
Venitul brut lunar, în raport cu care se calculează impozitul pe venit și taxele bisericești și suprataxa de solidaritate
Krankenversicherung/Pflegeversicherung-Brutto (venit brut la care se aplica contributia la fondul de sănătate și cel de îngrijire pe termen lung)
KV/PV-Brutto (pe fulturașul de salariu) – venitul brut lunar la care se raportează calculul contribuției pentru fondul de sănătate și îngrijire pe termen lung
Rentenversicherung / Arbeitslosenversicherung-Brutto (venit brut la care se aplica contribuțiile la fondul de pensie și cel de șomaj)
RV / AV-Brutto (pe fulturașul de salariu) – venitul lunar brut la care se calculeaza contributia la pensie si somaj
Lohnsteuer (impozit pe veniturile din salarii)
Germania are un sistem progresiv de impozitare a veniturilor, care crește progresiv în funcție de venituri (sunteți impozitat la o rată mai mare odată ce ați atins anumite praguri de venit). Nu ar trebui sa fie deloc surprinzător că aceasta va fi cea mai mare deducere din salariul dvs.
Conform tranșelor de impozitare valabile începând cu 1 ianuariel 2022 veniturile pâna la 9.984 €/an pentru un angajat celibatar si 19.968 €/an pentru o familie sunt scutite de impozite (Grundfreibetrag). În plus persoanele care au copii au o scutire suplimentară de impozit de 8.388 €/an (Kinderfreibetrag). Începând cu aceste valori, impozitul pe salariu, care se calculează în raport cu venitul brut, crește progresiv de la 14% pâna la 45 % astfel:
- veniturile incepând cu valoarea de 9.984 €/an pentru celibatari se impoziteaza cu 14% (Eingangsteuersatz)
- veniturile incepând cu valoarea de 57.918 €/an pentru celibatari se impoziteaza cu 42% (Spitzensteuersatz)
- veniturile incepând cu valoarea de 274.613 €/an pentru celibatari se impoziteaza cu 45% (Spitzensteuersatz II – Reichensteuer)
Impozitul este reţinut de către angajator odată cu plata salariului, care plăteşte suma direct către administraţia financiară (Finanzamt).
În funcție de salariul brut și de clasa de impozitare în care te încadrezi salariul net poate varia foarte mult:
| Salariu brut | Salariu net în funcție de clasa de impozitare | |||||
| Clasa 1 | Clasa 2 | Clasa 3 | Clasa 4 | Clasa 5 | Clasa 6 | |
| 1.800 € | 1.292 € | 1.335 € | 1.436 € | 1.292 € | 1.065 € | 1.030 € |
| 2.000 € | 1.437 € | 1.519 € | 1.593 € | 1.437 € | 1.206 € | 1.170 € |
| 2.175 € | 1.539 € | 1.624 € | 1.732 € | 1.539 € | 1.285 € | 1.255 € |
| 2.200 € | 1.553 € | 1.639 € | 1.750 € | 1.553 € | 1.298 € | 1.268 € |
| 2.250 € | 1.582 € | 1.668 € | 1.783 € | 1.582 € | 1.324 € | 1.293 € |
| 2.350 € | 1.640 € | 1.727 € | 1.848 € | 1.640 € | 1.374 € | 1.342 € |
| 2.400 € | 1.631 € | 1.676 € | 1.856 € | 1.631 € | 1.353 € | 1.318 € |
| 2.500 € | 1.686 € | 1.732 € | 1.919 € | 1.686 € | 1.399 € | 1.363 € |
| 2.600 € | 1.740 € | 1.788 € | 1.980 € | 1.740 € | 1.444 € | 1.408 € |
| 2.800 € | 1.849 € | 1.898 € | 2.102 € | 1.849 € | 1.533 € | 1.495 € |
| 3.000 € | 1.956 € | 2.006 € | 2.220 € | 1.956 € | 1.619 € | 1.580 € |
Salariile nete sunt calculate pentru landul Schleswig-Holstein pentru persoane fără copii și fără impozitul pentru biserică. Pentru alte landuri pot apărea diferențe minime. Persoanele care au copii beneficiază de deduceri suplimentare la impozit și vor avea un salariu net mai mare. Pentru mai multe detalii despre clasele de impozitare și modul în care acestea pot fi schimbate accesati pagina: sistemul de taxare german.
Nu trebuie confundat cu Einkommensteuer sau impozitul pe venit. Dacă de asemenea aveți venituri din alte surse, (de ex. alte venituri nesalariale din activitați profesionale independente sau dacă aveți venituri din dobânzi, proprietăți de închiriere, dividende pe acțiuni etc.), acestea vor fi luate de asemenea în calculul bazei de impozitare. Prin urmare, termenii Lohnsteuer și Einkommensteuer nu sunt sinonimi sau interschimbbili.
Rentenversicherung (contribuția la fondul de pensie)
RV-Beitrag (pe plati) – Aceasta este perceputa pentru a acoperi o pensie pentru limita de varsta atunci cand un angajat se retrage, precum si pentru a oferi un venit de baza pentru oricine nu mai este considerat potrivit sa munceasca prin incapacitate.
Cu toate acestea, este foarte important să rețineți că acesta nu este planul dumneavoastră individual de pensii. Mai degrabă, acesta este banii plătiți de actuala populație activă pentru a susține pensionarii de astăzi. Astfel, sistemul depinde în mare măsură de faptul că populația activă este în măsură să sprijine în mod proporțional pensionarii în orice moment dat.
Rentenversicherung se percepe la un salariu brut de 19,6% din care jumătate este plătit de angajator și jumătate de salariat. Deci, 9,8% din câștigurile tale grele sunt plătite într-un sistem de asigurări pe care mulți cred că nu-l susțin pe termen lung. Datorită piramidei demografice de vârf a Germaniei și a ratei natalității relativ scăzute, populația activă în raport cu pensionarii în vârstă scade de la an la an.
Krankenversicherung (asigurare de sănătate)
KV-Beitrag (pe fulturașul de salariu) – Stabilit la 14,6% din vanitul salarial brut total, acesta area cea mai mare contrbuție dupa impozitul pe venit și asigurarea de pensie. Pentru cei care sunteți deja asigurați în sistemul public de asigurări de sănpatate, există o diviziune 50/50 între angajator și angajat atunci când vine vorba de contribuții. Acest lucru va fi evidențiat în banii dvs. de plată, de obicei prin cuvintele AN-Anteil (contribuția angajaților) și AG Anteil (contribuția angajatorului).
Dacă sunteți asigurat în sistemul privat, veți vedea ceva de genul AG-Zuschuss ca o linie pe fluturașul dvs. de salariu. Aceasta reprezintă contribuția de 50% a angajatorului față de costurile asigurării medical private. Deoarece sunteți responsabil individual pentru contribuțiile la asigurarea medicală privată, aceasta nu este deductibilă din salariul dvs. brut și, ca atare, contribuția angajatorului este adăugată la salariul dvs. brut, permițându-vă astfel să plătiți acest lucru într-o singură tramnșă lunar direct către compania dvs. de asigurări de sănătate. De obicei, acest lucru se găsește în partea de jos a fluturașului dvs. de salariu, după ce toate impozitele și asigurările sociale au fost deduse.
Rețineți că, dacă sunteți asigurat în sistemul privat, primele dvs. lunare vor fi calculate în funcție de tariful dvs. individual, spre deosebire de o rată procentuală fixă, așa cum este cazul sistemului de asigurări publice.
Pflegeversicherung (asigurare de îngrijire pe termen lung)
PV-Beitrag (pe fulturașul de salariu) – Similar asigurării de sănătate, în măsura în care puteți renunța la asigurarea publică dacă câștigați peste același prag ca și pentru asigurarea de sănătate.
Asigurarea de îngrijire pe termen lung pentru cei asigurați public este de 2,55% din venitul brut pentru familiile cu copii și de 2,8% pentru cei fără copii. Ca și în cazul asigurărilor de sănătate, aceste contribuții sunt împărțite 50/50 între angajator și angajat.
Kirchensteuer (impozit bisericesc voluntar)
Impozitul bisericesc este perceput de către Finanzamt în numele instituțiilor bisericești din Germania. Rata pe care o plătiți depinde de landul în care locuiți: Bavaria și Baden-Württemberg impozitează 8% din suma totală a impozitului pe venit plătit, în timp ce în toate celelalte landuri taxa ajunge la 9%.
Un aspect pozitiv este că această taxă este în întregime voluntară și depinde de afilierea dvs. religioasă. Cu alte cuvinte, dacă nu apartineți unui cult, puteți depune o cerere pentru a fi scutit de această taxă. Toți angajații Anneberg pot completa (în mod voluntar) o astfel de cerere de scutire.
Solidaritätszuschlag (suprataxa de solidaritate cu Germania de est)
În mod obișnuit, numită „Soli”, aceasta este stabilită la 5,5% din impozitul pe venit total plătit și apare ca o linie separată pe fluturașul de salariu german. Există unele excluderi pentru persoanele cu venituri extrem de scăzute, însă este foarte puțin probabil ca acest lucru să vă afecteze datorită faptului că pragul este foarte scăzut.
Această taxă a fost adusă după reunificarea Germaniei pentru a finanța proiectele masive de infrastructură necesare pentru a aduce Germania de Est la standardele Occidentului. Inițial, aceasta era prevăzută să fie percepută numai până în 2019. Cu toate acestea, în ciuda presiunii din partea FDP și a grupurilor de presiune economică liberală, cum ar fi Alianța Contribuabililor Germani, se pare că guvernul german va renunța la acest angajament și fie va percepe acest impozit în continuare cu o eliminare treptată, în anii următori.
„Soli” este plătit integral de angajat. Este interesant de remarcat că acest lucru este, de asemenea, perceput asupra câștigurilor de capital, precum și a corporațiilor.
Arbeitslosenversicherung (contribuție la fondul de șomaj)
AV-Beitrag (pe fulturașul de salariu) – contribușia la fondul de șomaj este percepută pentru a asigura menșinerea nivelului de trai în cazul pierderii locului de muncă, până la încadrarea pe următorul post. Contribuțiile au fost majorate la 3% din salariul brut din anul fiscal fiscal 2011. Contribuțiile sunt împărțite 50/50 între angajator și angajat.
Aceasta oferă angajatului dreptul de a pretinde ajutor de șomaj la 60% din salariul net anterior pentru un an, cunoscut sub numele de Arbeitslosengeld I, în caz de disponibilizare. Această cifră crește la 67% dacă tu sau partenerul tău de coabitare aveți unul sau mai mulți copii. Eligibilitatea de a revendica aceste bani începe după ce a fost plătită în sistem timp de 12 luni, iar dvs. aveți dreptul la un an întreg de prestații de șomaj după plata contribuțiilor timp de cel puțin 24 de luni.
În cazul în care reclamantul este încă șomer după un an, această prestație se îndreaptă spre cel mai puțin favorabil Arbeitslosengeld II (mai cunoscut sub numele de Hartz IV, numit după ce politicianul a condus comisia de reformă a muncii care a introdus această modificare în timpul guvernului lui Gerhard Schröder). În contrast puternic cu Arbeitslosengeld I, Hartz IV este cu adevărat o sumă minimă plătită pentru a asigura o existență de bază.
Simularea unei plăți de salariu și a calculelor din spatele acesteia
Puteți utiliza documentul de mai jos pentru a înțelege logica și taxele de pe fulturașul de salariu. Această simulare nu va reflecta 100% salariul dvs. pe care îl veți primi in cont la sfârșitul lunii și nu are intenția de a justifica creșterea / scăderea sumelor de pe fulturașul de salariu.
Pentru explicații suplimentare privind metodologia de calculare a salariilor, vă puteți referi la articolul: Explicarea detaliată a metodologiei de calcul a venitului lunar pentru contractele germane ale angajaților detașati (străini) ai Anneberg Transport. Dacă există vreo incertitudine cu privire la plafonul dvs. de plată, nu ezitați să deschideți un tichet pe support.anneberg.net.